Задачи

2.5.1. Организацией в 2005 г. был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности 40 млн руб., в том числе доход от деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход, — 10 млн руб. Общий размер расходов организации составил 9 млн руб.
Необходимо определить сумму налога на прибыль.
2.5.2. Организация в июле 2005 г. приобрела оргтехнику стоимостью 20 000 руб. В соответствии с Классификацией основных средств объект входит в первую амортизационную группу, приказом руководства ему установлен срок полезного использования в 18 мес.
Необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений по линейному методу за 2005 г.
2.5.3. В 2005 г. организацией (в нарушение п. 9 ст. 259 «Методы и порядок расчета сумм амортизации» Налогового кодекса РФ) к основной норме амортизации легкового автомобиля первоначальной стоимостью более 300 000 руб. не был применен специальный коэффициент 0,5, в результате чего сумма амортизации была завышена на 50 000 руб. Ошибка обнаружена и предприняты необходимые действия 15 апреля 2006 г., после сдачи декла
рации по налогу на прибыль за 2005 г. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ 13 %.
Необходимо определить, какие действия должен предпринять налогоплательщик и какова цена штрафных санкций.
2.5.4. Организация в 2005 г. получила убыток 300 000 руб.
Необходимо определить, как этот убыток повлияет на налогооблагаемую прибыль 2006 и 2007 гг., если в 2006 г. прибыль составит — 40 000 руб., а в 2007 г. — 35 000 руб.
2.5.5. Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 20 000 руб., в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства — 3 000 руб. Получены штрафы от других организаций за нарушения хозяйственных договоров —
1 500 руб.; доходы от долевого участия в капитале других организаций — 5 000 руб.
Необходимо определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.
2.5.6. Организация получила выручку от реализации продукции в сумме 2 млн 300 тыс. руб. (с учетом НДС 18 %). Сумма понесенных издержек производства равна 900 000 руб. (с учетом НДС 18%). Получена плата за сданное в аренду имущество в сумме 140 000 руб. (с учетом НДС 18 %).
Получены на безвозмездной основе средства от других организаций в размере 12 300 руб.
Необходимо определить сумму налога на прибыль за отчетный период.
2.5.7. По отчету за 2005 г. организация получила выручку от реализации продукции (без учета НДС) в сумме 120000 руб., себестоимость продукции составила 40000 руб., получены также штрафы за нарушение условий хозяйственного договора в сумме
2 600 руб.; уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства в сумме 4000 руб., дивиденды по акциям, принадлежащим организации, составили 4 500 руб., перечислено в экологические фонды и творческие союзы 6 000 руб.
Определить сумму налога на прибыль за 2005 г.
2.5.8.
Валовая прибыль организации за отчетный период составила 930000 руб., в том числе дивиденды по принадлежащим ему акциям коммерческого банка — 170000 руб.
В течение года в Российский фонд фундаментальных исследований направлено 60 000 руб. прибыли, остающейся в распоряжении организации.
Необходимо определить сумму налога на прибыль.
2.5.9. Валовая прибыль организации за 2005 г. составила 500 000 тыс. руб. Реализовано основных фондов на 90 000 руб., остаточная стоимость которых составляет 135 000 руб. Направлено прибыли на благотворительные цели — 50 000 руб.
Необходимо определить сумму налога на прибыль.
2.5.10. Валовая прибыль организации за 2005 г. составила 190000 руб. Затраты по содержанию детского сада, принадлежащего организации и учитываемого на его балансе, за год составили 20 000 руб. На финансирование жилищного строительства направлено собственной прибыли 55 000 руб. Начислено за год амортизации 9 000 руб. За 9 мес отчетного года начислено и уплачено налога на прибыль 59 000 руб.
Необходимо определить сумму налога на прибыль, подлежащую к уплате за 2005 г.
2.5.11. Организация авансом уплатила налог на прибыль за I квартал 2005 г., определив сумму предполагаемой прибыли в размере 400 000 руб. Фактически облагаемая налогом прибыль составила 650 000 руб.
Необходимо определить сумму дополнительных платежей по налогу на прибыль.
2.5.12. Прибыль АО за полугодие составила 300000 руб., в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства — 15 000 руб. Прибыль от оказания посреднических услуг составила 12 000 руб. За I квартал начислен налог на прибыль в сумме 17 000 руб. и внесены авансовые платежи во II квартале — 25 000 руб.
Необходимо определить сумму налога на прибыль к доплате за
II квартал, а также сумму дополнительных платежей в бюджет (возврата из бюджета), исходя из суммы начисленного налога за
I квартал и суммы авансовых платежей.
2.5.13. Предприятие, производящее медикаменты, получило прибыль от их реализации за 2005 г. 140000 руб., себестоимость реализуемой продукции составила 65 000 руб. На финансирование капитальных вложений производственного назначения было направлено 6000 руб., в благотворительные фонды — 4000 руб.
Необходимо определить сумму налога на прибыль за 2005 г.
<< | >>
Источник: Аксенов С., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И.. Практикум по дисциплине “Налоги и налогообложение”. 2011

Еще по теме Задачи:

  1. 19. По мнению Д. Рикардо, главная задача экономической науки – определить законы, управляющие распределением продукта между основными классами. Как решал Рикардо эту задачу?
  2. ЗАДАЧИ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
  3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЗАДАЧА
  4. ДЕРЕВО ЦЕЛЕЙ И ЗАДАЧ
  5. Задачи
  6. ОПЕРАЦИОННАЯ ЗАДАЧА
  7. Задачи
  8. ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ И ЗАДАЧИ
  9. Задачи
  10. Задачи
  11. Задачи
  12. Задача 5