загрузка...

14.3 Процедура банкротства на основе антикри-зисного законодательства

Если арбитражным судом признано, что предприятие является банкротом, то согласно Фе-деральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» применяются следующие процедуры банкротства:
• наблюдение;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.
Рассмотрим сущность этих процедур более подробно.
Наблюдение — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения со-хранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составле-ния реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Определение о введении наблюдения выносится в случае, если суд установит, что требова-ния заявителя не удовлетворены на дату судебного заседания, превышают установленную законом минимальную сумму, не исполнены в течение более чем 3 месяцев, а меры по взысканию задолженности в принудительном порядке в течение не менее 30 дней оказались безрезультатны-ми.
Основными целями наблюдения являются:
1) обеспечение сохранности оставшегося имущества должника. Данная цель достигается в ос-новном за счет ограничения прав органов управления организации-должника по распоряжению имуществом и заключению сделок, которые впоследствии могут ухудшить финансовое состояние должника;
2) проведение анализа финансового состояния должника. При этом предполагается получение ответов на следующие основные вопросы:
• какое имущество должника имеется в наличии;
• достаточно ли его на покрытие судебных расходов и выплаты вознаграждения арбитражному управляющему;
• в чем причина возникающей неплатежеспособности;
• имеются ли в наличии признаки умышленного или фиктивного банкротства;
• существует ли возможность восстановления платежеспособности;
3) составление реестра требований кредиторов и проведение первого собрания кредиторов.
Срок наблюдения установлен в пределах 7 месяцев считая со дня поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд. С материально-правовой позиции наблюде-ние является процедурой банкротства, а с процессуальной точки зрения — этапом подготовки де-ла о банкротстве к рассмотрению по существу.
С момента введения наблюдения приостанавливается взыскание с должника по исполни-тельным документам, за исключением выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании:
• задолженности по заработной плате;
• выплаты вознаграждений по авторским договорам;
• об истребовании вознаграждения по авторским договорам;
• возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью;
• возмещения морального вреда.
Также запрещается удовлетворение требований учредителей (участников, членов) должни-ка о выплатах и выдаче имущества в натуральной форме в связи с их выходом из состава учреди-телей (участников, членов) данной организации. Не допускается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам.
При введении наблюдения арбитражный суд назначает временного управляющего. В зави-симости от наличия или отсутствия подходящей кандидатуры временный управляющий может быть назначен непосредственно с началом наблюдения либо в течение 5 дней со дня введения на-блюдения. Именно временный управляющий становится ключевой фигурой, обеспечивающей достижение целей наблюдения. Он анализирует ситуацию, устанавливает кредиторов, созывает их на первое собрание, предоставляет арбитражному суду отчет о проделанной работе.
Назначение временного управляющего не означает автоматического отстранения руково-дителя должника. Он продолжает руководить финансово-хозяйственной деятельностью должника, но уже под контролем временного управляющего, согласуя с ним все значительные сделки (несколько взаимосвязанных между собой сделок):
• связанные с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества должни-ка, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения;
• связанные с получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, ус-тупкой прав требования, переводом долга, также с учреждением доверительного управления иму-ществом должника.
Временный управляющий вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о приня-тии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, в том числе о запре-те совершать без соглашения временного управляющего иные сделки должника.
В случае, если руководитель должника своими действиями препятствует временному управляющему выполнять его функции, по ходатайству последнего арбитражный суд может от-странить руководителя от исполнения обязанностей.
Важной функцией временного управляющего является составление реестра требований кредиторов. В данном реестре указываются сведения о каждом из кредиторов, размере его требо-ваний, очередности удовлетворения этого требования.
Свои требования кредиторы направляют одновременно в арбитражный суд, должнику и временному управляющему.
Созывает первое собрание кредиторов управляющий на основании данных реестра требо-ваний кредиторов, которое должно состояться не позднее 10 дней до даты проведения заседания арбитражного суда.
Участвовать на данном собрании вправе кредиторы, чьи требования были заявлены в пре-делах месячного срока после публикации временного управляющего о введении наблюдения и по результатам рассмотрения арбитражным судом внесены в реестр кредиторов.
На первом собрании кредиторов основным вопросом для обсуждения является, конечно, дальнейшая юридическая судьба должника. На этом собрании решаются вопросы об образовании и полномочиях комитета кредиторов, избрании его членов, о требованиях к кандидатуре арбит-ражного управляющего, выборе реестродержателя и определении саморегулируемой организации, которая должна представить в арбитражный суд кандидатуры арбитражных управляющих для следующей процедуры банкротства.
Протокол первого собрания кредиторов составляется в двух экземплярах, один из которых остается у временного управляющего, а другой он представляет в арбитражный суд вместе с отче-том о своей деятельности, сведениями о финансовом состоянии должника и предложением о воз-можности или невозможности восстановления платежеспособности должника.
На основании решения первого собрания кредиторов арбитражный суд рассматривает дело о банкротстве по существу и принимает решение о введении финансового оздоровления, внешнего управления, признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства либо об утверждении мирового соглашения и прекращении производства по делу о банкротстве.
Финансовое оздоровление — новая для законодательства Российской Федерации процедура банкротства, введенная Законом о банкротстве. Целью финансового оздоровления является восстановление платежеспособности должника и погашение его задолженности в соответствии с утвержденным графиком. Это позволяет отнести данную процедуру к числу реабилитационных, способствующих сохранению должника.
Для данной процедуры ключевым является определение источников финансирования и срока, в течение которого предполагается восстановление платежеспособности должника. На ос-новании этих данных составляется график погашения задолженности.
Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на срок не более двух лет.
Для проведения процедуры финансового оздоровления арбитражный суд утверждает адми-нистративного управляющего.
С введением процедуры финансового оздоровления Закон о банкротстве связывает наступ-ление правовых последствий, аналогичных наступающим с введением наблюдения. Дополнительно можно выделить две формы финансового оздоровления.
1. Отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов, в том числе вве-денные по инициативе временного управляющего в ходе наблюдения.
2. Не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.
Вместо финансовых санкций на указанную сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей начисляются проценты в размере ставки ре-финансирования, установленной Центральным банком РФ на дату введения финансового оздоровления.
Во время процедуры финансового оздоровления органы управления должника продолжают осуществлять свои полномочия с ограничениями, установленными Законом о банкротстве. При этом собрание кредиторов, административный управляющий или предоставившие обеспечение лица в случае ненадлежащего исполнения руководителем должника плана финансового оздоровления или совершения действий, нарушающих права и законные интересы кредиторов и предоставивших обеспечение лиц, могут обратиться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника от должности.
В ходе проведения процедуры финансового оздоровления должник обязан получить согла-сие собрания или комитета кредиторов на совершение сделки или нескольких взаимосвязанных сделок с заинтересованным в отношении должника лицом, а также:
• связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества должни-ка, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должни-ка;
• влекущих выдачу займов (кредитов), выдачу поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника.
С административным управляющим должны согласовываться сделки или несколько взаи-мосвязанных сделок, которые:
• влекут увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов;
• связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества должника, за исключением реализации имущества в процессе обычной хозяйственной деятельности;
• влекут получение займов (кредитов), уступку прав требований, перевод долга.
Административный управляющий вправе требовать у руководителя должника обеспечения сохранности имущества и обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника.
Согласие собрания (комитета) кредиторов и лиц, предоставивших обеспечение, требуется также для принятия решения о реорганизации должника.
Максимально жесткий режим согласования вводится, если размер денежных обязательств должника, возникших после введения финансового оздоровления, превысит уровень в 20% от об-щей суммы требований кредиторов по реестру. В этом случае все последующие сделки, влекущие за собой возникновение новых обязательств должника, будут совершаться исключительно с согласия собрания (комитета) кредиторов.
Помимо согласования отдельных сделок, на административного управляющего возлагаются обязанности по осуществлению контроля за своевременным исполнением' должником текущих требований кредиторов, за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов. Административный управляющий обязан предоставлять на рассмотрение собранию (комитету) кредиторов информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности.
У должника, а также лиц, предоставивших обеспечение, имеется право досрочного удовле-творения всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности. В этом случае должник представляет отчет о досрочном окончании финансового оздоровления.
Если же в ходе осуществления финансового оздоровления будет выявлено неоднократное или существенное (более чем на 15 дней) нарушение сроков удовлетворения требований кредито-ров, установленных графиком задолженности, либо в суд не будет своевременно представлено соглашение об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задол-женности, процедура финансового оздоровления подлежит досрочному прекращению с переходом к внешнему управлению или конкурсному производству.
До истечения установленного срока финансового оздоровления должник обязан предоста-вить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровле-ния.
В случае если в ходе финансового оздоровления требования кредиторов, включенные в ре-естр требований кредиторов, удовлетворены должником, административный управляющий со-ставляет заключение о выполнении плана финансового оздоровления, графика погашения задол-женности и представляет его в арбитражный суд. Если требования кредиторов не удовлетворены на дату рассмотрения отчета должника или указанный отчет не представлен, административный управляющий созывает собрание кредиторов, которое полномочно принять решение об обраще-нии в арбитражный суд с ходатайством о введении внешнего управления или о признании долж-ника банкротом и об открытии конкурсного производства.
По итогам финансового оздоровления арбитражный суд может принять один из судебных актов: 1) определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непога-шенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;
2) определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстано-вить платежеспособность должника;
3) решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков бан-кротства.
Внешнее управление — еще одна реабилитационная процедура банкротства, которая вво-дится с целью восстановления платежеспособности должника. При этом платежеспособность бу-дет считаться восстановленной при отсутствии у должника денежных обязательств и обязатель-ных платежей, не исполненных более чем за три месяца с даты, когда они должны были быть ис-полнены. Иначе говоря, задачей внешнего управляющего является изыскание возможности для того, чтобы рассчитаться или провести реструктуризацию тех обязательств, исполнение по кото-рым просрочено более чем на три месяца.
Внешнее управление может быть также введено, если первым собранием кредиторов не принято решение о применении одной из процедур банкротства, а у арбитражного суда отсутст-вуют основания для введения финансового оздоровления и есть достаточные основания полагать, что платежеспособность может быть восстановлена.
Кроме того, арбитражный суд может ввести внешнее управление по итогам финансового оздоровления в случаях установления реальной возможности восстановления платежеспособности должника, подачи в арбитражный суд соответствующего ходатайства собрания кредиторов.
Внешнее управление вводится на срок не более чем 18 месяцев, который может быть про-длен не более чем на 6 месяцев; если до введения внешнего управления вводилась процедура фи-нансового оздоровления, то совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать двух лет.
Определение арбитражного суда о введении внешнего управления подлежит немедленному исполнению с возможностью последующего обжалования в общем порядке.
С момента введения внешнего управления начинает действовать мораторий на удовлетво-рение требований кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам, сроки ко-торых наступили до введения данной процедуры. Это правило распространяется как на добро-вольное исполнение обязательств, так и на принудительное взыскание по исполнительным доку-ментам.
С введением внешнего управления руководитель должника отстраняется от должности и может быть уволен в порядке, установленном ст.278 ТК РФ. Управление делами должника возла-гается на внешнего управляющего, назначаемого арбитражным судом. Именно это, собственно, и дало название данной процедуре банкротства. Необходимо отметить, что не только руководитель теряет свои полномочия, но и учредители (участники, члены, акционеры) не вправе воспользо-ваться своими полномочиями по управлению делами должника на весь срок внешнего управления. Органы управления должника, временный (административный) управляющий в течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего обязаны передать ему бухгалтерскую и иную документацию юридического лица, печати и штампы, материальные и иные ценности. Соответственно внешний управляющий обязан принять в ведение имущество должника и провести его инвентаризацию, а также выполнять функции по управлению делами должника, включая ведение бухгалтерского, финансового, статистического учета и отчетно-сти.
В ходе внешнего управления органы управления должника вправе принимать решения об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника, о замещении активов должника, о внесении изменений в устав общества в части увеличения уставного капитала, об увеличении ус-тавного акционерного капитала акционерного общества путем размещения дополнительных обыкновенных акций и иные необходимые для размещения дополнительных акций должника ре-шения.
Так же как и временный управляющий, внешний управляющий обязан вести реестр требо-ваний кредиторов. Кредиторы вправе предъявить свои требования в любой момент в ходе внешнего управления. Их обоснованность проверяется арбитражным судом: либо в судебном заседании — при наличии возражений по требованиям, либо без вызова сторон — если в установленный срок возражения не будут представлены в суд. Определение суда является основанием для внесения или невнесения требований кредитора в реестр требований кредиторов и может быть обжаловано, что не приостанавливает его исполнения.
Наиболее крупные сделки (сделки с имуществом, балансовая стоимость которого превыша-ет 10% балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату) и сделки, стороной в которых являются заинтересованные лица в отношении внешнего управляющего или конкурсного кредитора, заключаются внешним управляющим только с согласия собрания комитета кредиторов, если иное не установлено планом внешнего управления или Законом о банкротстве применительно к отдельным случаям.
Как и во время наблюдения, при увеличении задолженности свыше 20% в ходе внешнего управления деятельность внешнего управляющего ставится под более жесткий контроль: речь идет о необходимости согласования всех сделок с собранием или комитетом кредиторов.
Кроме того, решения, влекущие за собой увеличение расходов должника, не предусмотрен-ных планом внешнего управления, могут быть приняты внешним управляющим только с согласия собрания (комитета) кредиторов.
Для того чтобы внешний управляющий имел возможность исправить негативные последствия пагубных для должника решений прежнего руководителя, ему предоставляются особые полномочия.
Внешний управляющий вправе отказаться от исполнения договоров должника полностью или частично, если их реализация препятствует восстановлению платежеспособности должника или если их исполнение повлечет за собой убытки для должника по сравнению с аналогичными сделками, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах.
Свою деятельность по восстановлению платежеспособности должника внешний управ-ляющий должен осуществлять на основании плана внешнего управления, который разрабатывает-ся внешним управляющим в течение первого месяца с момента своего назначения.
Этот план под-лежит утверждению собранием кредиторов и в дальнейшем определяет все наиболее существен-ные шаги внешнего управляющего, лимиты его расходов, правомочия на совершение сделок от имени должника. В нем должны быть предусмотрены конкретные меры по восстановлению пла-тежеспособности и указан необходимый для этого срок.
Если ранее собранием кредиторов не было установлено разграничение компетенции собра-ния кредиторов и комитета кредиторов по согласованию сделок, то такое разграничение должно быть произведено в плане внешнего управления.
При рассмотрении представленного внешним управляющим для утверждения плана внеш-него управления собрание кредиторов может принять одно из следующих решений:
1) об утверждении плана внешнего управления;
2) об отклонении плана внешнего управления и обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;
3) об отклонении плана внешнего управления и созыве следующего собрания кредиторов для рассмотрения нового плана внешнего управления;
4) об отклонении плана внешнего управления и отстранении внешнего управляющего.
Если в течение четырех месяцев с даты введения внешнего управления в арбитражный суд не будет представлен утвержденный собранием кредиторов план внешнего управления или не будет заявлено указанных ходатайств, арбитражный суд может принять решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
Внешний управляющий обязан отчитываться по требованию собрания или комитета кредиторов о ходе внешнего управления и реализации мероприятий плана внешнего управления.
Законом о банкротстве определены и довольно подробно регламентированы основные ме-ры по восстановлению платежеспособности должника. Большая часть из них была предусмотрена еще в Законе о банкротстве 1998 г. Это такие меры, как перепрофилирование производства, за-крытие нерентабельных производств, взыскание дебиторской задолженности, продажа части имущества должника, уступка прав требования должника, исполнение обязательств должника собственником имущества должника — унитарного предприятия или третьим лицом (третьими лицами), продажа предприятия должника.
Перечень мер по восстановлению платежеспособности должника не является закрытым, т. е. допускается применение и иных способов.
Наиболее простым способом, который чаще всего используется самостоятельно или в сово-купности с вышеизложенными, является продажа части имущества должника. Основной вопрос, который приходится при этом решать, — это определение состава продаваемого имущества. С одной стороны, оно должно представлять достаточную ценность и быть ликвидным, а с другой — отсутствие этого имущества не должно существенным образом затруднить или тем более сделать невозможным работу предприятия.
При удовлетворении требований кредиторов или предоставлении должнику денежных средств денежные средства считаются предоставленными должнику на условиях договора беспроцентного займа, срок которого определен моментом востребования (но не ранее окончания процедуры внешнего управления).
Увеличение уставного капитала должника за счет дополнительных взносов участников или проведения дополнительной эмиссии акций не соответствует положениям законодательства, регламентирующего деятельность хозяйственных обществ и функционирование рынка ценных бумаг. Однако необходимо рассматривать нормы Закона о банкротстве как имеющие приоритет перед остальными в силу специального характера правового регулирования, осуществляемого ими, а также более позднего срока издания.
По мере накопления денежных средств внешний управляющий обращается с ходатайством в арбитражный суд, который выносит определение о проведении расчетов с кредиторами опреде-ленной очереди и при необходимости в определенной пропорции. Срок проведения таких расче-тов не может превышать двух месяцев. Нарушение указанного срока или размера выплаты (про-порции) дает право кредитору требовать начисления процентов на невыплаченную сумму в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ.
Не позднее чем за месяц до истечения срока внешнего управления или не позднее чем через три недели с момента возникновения оснований для его досрочного прекращения внешний управляющий обязан созвать собрание кредиторов. При этом он должен предоставить возможность кредиторам заблаговременно ознакомиться с отчетом о результатах внешнего управления. Одновременно с этим вносится предложение о дальнейших действиях в отношении должника. Это может быть: прекращение внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника или, наоборот, продление установленного срока внешнего управления; заключение мирового соглашения либо признание должника банкротом и открытие конкурсного производства.
На заседании собрания кредиторов принимается одно из названных решений, на основании которого они обращаются в арбитражный суд с соответствующим ходатайством. Если собрание кредиторов не примет ни одного из решений либо такое решение не будет представлено в арбитражный суд в течение месяца со дня окончания установленного срока внешнего управления, суд принимает решение о признании должника банкротом.
Конкурсное производство — процедура банкротства, применяемая к должнику, признан-ному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.
Конкурсное производство — это единственная процедура банкротства, конечным результатом которой должна быть ликвидация предприятия-должника. Основанием для выполнения этой процедуры является решение арбитражного суда о признании должника банкротом.
Конкурсное производство по существу представляет собой процедуру ликвидации несо-стоятельной организации путем консолидации имущества должника (конкурсной массы) и после-дующего распределения между кредиторами денежных средств, вырученных от его продажи. Оп-ределение в законодательном порядке конкретных правил проведения конкурсного производства, формирования конкурсной массы и очередности ее распределения создает условия для охраны сторон от неправомерных действий в отношении друг друга в конфликтных условиях.
Для управления делами признанного банкротом должника, в том числе распоряжения его имуществом, а также проведения иных мероприятий конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего. При этом руководитель должника отстраняется от выпол-нения своих функций, если ранее такого отстранения произведено не было, и учредители (участ-ники, акционеры, члены, собственник имущества унитарного предприятия-должника) должника теряют почти все свои полномочия, за исключением возможности решения отдельных вопросов (о заключении крупных сделок и др.).
Статус конкурсного управляющего в ходе производства по делу о несостоятельности (бан-кротстве) довольно высок и позволяет ему для достижения указанных целей, в частности:
• проводить инвентаризацию и оценку имущества должника с привлечением в необходимых случаях независимого оценщика, принимать меры по обеспечению его сохранности, а также направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;
• предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взы-скании;
• заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъяв-ленных к должнику, вести реестр требований кредиторов, созывать собрания кредиторов, пред-ставлять необходимую информацию в суд и кредиторам, обжаловать в суде неправомерные реше-ния собрания кредиторов;
• заявлять отказ от исполнения договоров должника, требования о признании недействительны-ми сделок должника в случаях, установленных Законом о банкротстве.
Сообщение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства под-лежит обязательному опубликованию в официальном издании, определенном Правительством РФ. Дата этой публикации является точкой отсчета для двухмесячного срока, в течение которого кредиторы должны заявить свои требования (направить их конкурсному управляющему и в суд), для того чтобы данные требования могли быть впоследствии, на основании определения арбитражного суда, внесены в реестр требований кредиторов. По истечении указанного срока реестр требований кредиторов считается закрытым, а требования, заявленные после этого, удовлетворяются из имущества, оставшегося после удовлетворения требований, заявленных в срок.
С момента открытия конкурсного производства срок исполнения всех денежных обяза-тельств, а также отсроченных обязательных платежей должника считается наступившим. Для удовлетворения своих требований все кредиторы должны заявить их.
Конкурсный управляющий формирует конкурсную массу, для чего разыскивает имущество должника, истребует дебиторскую задолженность (долги), предъявляет иски о признании недействительными сделки должника, а также совершает иные действия. Вырученные средства зачисляются на основной счет должника. Все другие счета должника в банках закрываются, а остатки денежных средств также перечисляются на этот основной счет. Именно с основного счета должника оплачиваются все расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства.
После того как завершается формирование конкурсной массы и по крайней мере накапли-вается достаточно денежных средств, чтобы удовлетворить требования кредиторов первой очере-ди, конкурсный управляющий переходит к расчетам с кредиторами.
Расчеты с кредиторами производятся поочередно в соответствии с реестром требований кредиторов. При этом требования каждой очереди могут быть удовлетворены только после полного удовлетворения всех требований кредиторов предыдущей очереди. Когда расчеты дойдут до очереди, в которой денежных средств не будет хватать для удовлетворения требований всех кредиторов данной очереди, остаток конкурсной массы будет распределен между ними пропорционально суммам их требований. В соответствии с Законом о банкротстве можно выделить три группы очередности удовлетворения требований кредиторов, условно именуемые: внеочередные, очередные, послеочередные.
1. Вне очереди покрываются:
• судебные расходы, в том числе расходы на опубликование информационного сообщения;
• расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, реестродержа-телю;
• текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления дея-тельности должника;
• требования кредиторов по обязательствам должника, возникшим ранее в ходе производства по делу о банкротстве до признания должника банкротом, а также требования кредиторов по денеж-ным обязательствам, возникшим в ходе конкурсного производства;
• задолженность по оплате труда, возникшая в ходе производства по делу о банкротстве;
• иные связанные с проведением конкурсного производства расходы (например, на проведение независимой оценки имущества должника, подлежащего продаже).
2. Очередность удовлетворения требований кредиторов установлена в п.4 ст.134 Закона о банкротстве. Несмотря на наличие внеочередной группы платежей, очередность удовлетворения требований кредиторов начинает исчисляться именно с первой очереди данной группы.
В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью. Данные требования обычно исчисляются в виде обязанности должника ежемесячно выплачивать определенную компенсацию. Поэтому в связи с ликвидацией должника определяется размер суммы, которую необходимо капитализировать путем сложения соответствующих повременных платежей, подлежащих выплате гражданину до достижения им возраста 70 лет, но не менее чем за 10 лет. В этой же очереди выплачивается компенсация морального вреда.
Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским дого-ворам.
Кредиторы первой и второй очереди имеют ряд льгот при удовлетворении их требований. В частности, если кредиторы данных очередей опоздают с предъявлением своих требований до закрытия реестра, но предъявят их до завершения всех расчетов с остальными кредиторами, расчеты с кредиторами последующих очередей приостанавливаются для удовлетворения указанных требований. Если же на момент предъявления опоздавших требований будут осуществляться расчеты с кредиторами этой же очереди, то данные требования будут удовлетворены из оставшегося имущества преимущественно перед кредиторами других очередей.
3. Удовлетворяются требования других кредиторов. В данной очереди можно выделить три подочереди («очередь внутри очереди»).
В «третью первую» очередь удовлетворяются требования по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Они подлежат преимущественному перед требованиями других кредиторов данной очереди удовлетворению за счет средств, полученных от продажи предмета залога. Следовательно, если сумма вырученных средств превышает размер задолженности такого кредитора, он получит преимущественное удовлетворение, что позволяет поставить его в особую подочередь перед остальными кредиторами. Если же данных средств будет недостаточно для пол-ного погашения задолженности, оставшаяся часть требований подлежит удовлетворению наряду с требованиями других кредиторов третьей очереди. С учетом равных прав при голосовании на собраниях кредиторов кредитора по обеспеченным залогом требованиям можно отнести к числу привилегированных кредиторов.
В «третью вторую» очередь удовлетворяются требования остальных кредиторов, кроме указанных выше (в основном это требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов), в сумме основного долга и причитающихся процентов, но без штрафных санкций.
В «третью» очередь удовлетворяются требования по возмещению убытков в форме упу-щенной выгоды, взысканию неустойки (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций.
При завершении всех расчетов должника с кредиторами конкурсный управляющий пред-ставляет в арбитражный суд отчет о своей деятельности, включающий подробную информацию о формировании конкурсной массы, требованиях кредиторов, проведенных в ходе конкурсного производства мероприятиях. После рассмотрения указанных документов арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства.
В течение 5 дней после этого конкурсный управляющий представляет указанное определе-ние суда в орган, зарегистрировавший данное юридическое лицо.
На основании представленных документов в Единый государственный реестр юридических лиц вносится запись о ликвидации должника. С этого момента полномочия конкурсного управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник — ликвидированным.
Мировое соглашение — процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотре-ния дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достиже-ния соглашения о банкротстве между должником и кредиторами.
Главная задача данной процедуры — погасить конфликт между должником и кредиторами, возникший вследствие неисполнения первым своих обязательств. Решение этой задачи возможно, только если обе стороны готовы пойти на уступки друг другу. Для большинства участников граж-данского оборота прекращение производства по делу о банкротстве рассматривается как безус-ловное улучшение финансового положения должника. Действительно, кредиторы не пойдут на уступки, если финансовое положение должника бесперспективно. При этом смягчение их требо-ваний может позволить восстановить нормальный порядок расчетов.
По своей форме мировое соглашение представляет собой гражданско-правовой договор, заключаемый в простой письменной форме, подлежащий утверждению арбитражным судом.
Со стороны должника решение о заключении мирового соглашения могут принимать руководитель (исполняющий обязанности руководителя), внешний управляющий или конкурсный управляющий. Однако ни временный, ни административный управляющие таким правом не наделены. Более того, положения мирового соглашения даже не согласовываются с ними.
Со стороны кредиторов решение принимается собранием кредиторов, большинством голо-сов от общего числа конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. При этом необходимо, чтобы все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом, проголосовали за данное согла-шение.
Для утверждения мирового соглашения необходимо, чтобы задолженность по требованиям кредиторов первой и второй очереди была уже погашена.
В мировом соглашении должны содержаться положения о размерах, порядке и сроках ис-полнения обязательств должника в денежной форме.
Утверждение мирового соглашения арбитражным судом влечет прекращение производства по делу о банкротстве должника и отменяет все ограничения, накладываемые на удовлетворение требований кредиторов, за исключением тех, которые кредиторы приняли на себя сами, подписав мировое соглашение. С этого же момента прекращаются полномочия арбитражного управляюще-го, который, впрочем, исполняет обязанности руководителя должника до момента назначения (из-брания) руководителя уполномоченным органом должника.

<< |
Источник: Т.С. Печенина. Экономика предприятия. 2013

Еще по теме 14.3 Процедура банкротства на основе антикри-зисного законодательства:

  1. РЕОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ
  2. Таможенная процедура
  3. БАНКРОТСТВО
  4. Статья 1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах
  5. ГЛАВА 7. Организация бюджетных процедур
  6. НЕОБХОДИМОСТЬ БАНКРОТСТВА
  7. ДОБРОВОЛЬНОЕ БАНКРОТСТВО
  8. ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ БАНКРОТСТВО
  9. Дврсшаговая процедура
  10. 14.2 Основные факторы банкротства
  11. ЗЛОСТНОЕ БАНКРОТСТВО
  12. ПРОЦЕДУРА
  13. 46 БАНКРОТСТВО: ХАРАКТЕРИСТИКА, ПРИЧИНЫ, ПРОЦЕСС
  14. ЭВОЛЮЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКРОТСТВ
  15. Урок № 19. В рыночной экономике банкротства необходимы
  16. 4.8. Особенности банкротства страховых организаций
  17. 50. ПОНЯТИЯ И СУЩНОСТЬ БАНКРОТСТВА
  18. 2.3. Формы организации данных при проведении аналитических процедур