7.4. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ


Второй уровень кредитной системы представлен коммерческими банками. Коммерческие банки действуют на основе Закона РФ «О банках и банковской деятельности».
Коммерческие банки являются самостоятельными коммерчески-ми предприятиями, конечной целью которых является получение при-были. Соответственно их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Они не подчиняются в административном порядке Центро-банку, а лишь выполняют его указания в пределах норм, определяемых законами.
Коммерческие банки функционируют на основании лицензий, выдаваемых Центральным банком России. Эти лицензии имеют уни-версальный характер и дают право на осуществление ряда банковских операций (например, на осуществление кредитной, инвестиционной, посреднической, ипотечной и прочей коммерческой деятельности). Это принципиально отличается от практики лицензирования в зарубежных странах, где лицензии определяют специализацию банка по видам деятельности.
Коммерческие банки опираются на следующие принципы дея-тельности:
1. Коммерческие банки должны работать в лимитах реально имеющихся ресурсов. Они должны обеспечивать не только количест-венное соответствие между своими ресурсами и кредитными возмож-ностями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике собранных им ресурсов. Это относится к срокам привлече-ния ресурсов, а затем их размещения. Если банк будет привлекать средства на короткие сроки, а инвестировать их в долгосрочные опера-ции, то его ликвидность окажется под угрозой.
2. Коммерческие банки обладают экономической самостоятель-ностью. Данный принцип деятельности коммерческого банка предпо-лагает свободное распоряжение ресурсами банка, свободу выбора кли-ентов банка, свободное распоряжение доходами банка.
3. Взаимоотношение коммерческого банка со своими клиентами носит коммерческий характер. Этот принцип реализуется, когда банк предоставляет ссуды и величина ссудного процента определяется им на основе рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидно-сти.
Коммерческие банки выполняют ряд функций, к которым отно-сят:
- посредничество в кредите, которое осуществляется путем пе-рераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятия и частных лиц. Особен-ность этой функции состоит в том, что главным критерием перерас-пределения ресурсов выступает прибыльность их использования и по-следующая капитализация. В результате достигается свободное пере-мещение финансовых ресурсов в хозяйстве между всеми экономиче-скими субъектами рынка;
- стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие бан-ки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, мобилизуют тем самым имеющиеся в хозяйстве сбережения через формирование эффективных стимулов к накоплению средств. Стиму-лы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе эффективной процентной политики по сберегательным вкла-дам клиентов коммерческих банков;
- посредничество в платежах. Коммерческие банки выступают посредниками в платежах между отдельными хозяйствующими субъ-ектами, т.е. обслуживают безналичный оборот;
- посредничество на финансовых рынках. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посред-ника, инвестиционного консультанта, дилера и инвестиционных ком-паний.
Деятельность коммерческих банков складывается из пассивных и активных операций.
Пассивные операции – это действия коммерческого банка по формированию ресурсов. Основными источниками формирования де-нежных ресурсов банка являются собственные, эмиссионные и при-влеченные средства.
К собственным средствам относят фонды денежных средств, образованные в процессе создания или учреждения банка, уставной капитал (акционерный капитал), полученный в процессе коммерче-ской деятельности (прибыль), резервный капитал (денежный фонд, сформированный за счет текущей прибыли на цели покрытия непред-виденных убытков).
Эмиссионными средствами банка являются облигационные зай-мы и выпуск банковских векселей.
К привлеченным средствам относят межбанковские кредиты и средства, сформированные в процессе осуществления банком депозит-ных операций.
Межбанковские операции – это источник пополнения привле-ченных ресурсов банка через ссуды на межбанковском рынке, т.е. вза-имного кредитования банковских учреждений.
Депозиты – это сумма денег, которую клиент банка вносит на хранение и может использовать для расчетов или изъятия наличными. Депозитные операции делят на: срочные и бессрочные.
Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей (на-личными средствами, с помощью пластиковых карточек и других платежных документов). По бессрочным счетам банки выплачивают крайне низкие проценты, это связано с тем, что банки берут на себя работу по ведению и обслуживанию платежно-кассовых операций клиента, а также с тем, что вклады до востребования не оставляют банкам возможности дальнейшего размещения этих средств и исполь-зования в течение длительного времени.
Различаются обычные депозитные счета до востребования и кон-токорректные (текущие счета).
В случае обычного депозитного счета до востребования клиент имеет право пользоваться лишь остатком средств на собственном сче-те.
На контокорректном счете может быть минусовый итог, и ком-мерческий банк в этом случае может выдать ссуду клиенту в форме овердрафта. Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предос-тавление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатков на его счете. В результате такой опера-ции образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) – задолжен-ность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглаше-ние, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, ус-ловия предоставления кредита, порядок погашения и размер процента за кредит.
Другой вид депозитных операций – срочные депозиты, т.е. с оп-ределенными сроками погашения. На срочных счетах концентрируют-ся средства целевого назначения с целью накопления и дальнейшего использования их в хозяйственной и коммерческой деятельности. По этим вкладам коммерческие банки выплачивают более высокие про-центы, зависящие от срока вклада, поскольку являются формой акку-муляции долгосрочных накоплений банка. Они являются основой осуществления активных операций, поэтому банки заинтересованы в срочных вкладах.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертифи-каты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Депозитный сертификат – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
К пассивным операциям относят различные сберегательные вклады. Вклад – денежные средства в валюте РФ или иностранной ва-люте, размещаемые физическими лицами в банке в целях хранения, получения дохода и осуществления расчетов. Сберегательные вклады служат для накопления средств физических лиц, о чем клиенту банка выдается свидетельство в виде сберегательной книжки.
Активные операции – это операции банка по размещению при-влеченных ресурсов с целью дальнейшей их капитализации и получе-ния прибыли.
Активные операции коммерческих банков можно условно разде-лить на четыре большие группы:
- первая группа – ссудные операции;
- вторая группа – учетные операции;
- третья группа – инвестиционные операции;
- четвертая группа – посреднические операции.
Рассмотрим эти операции более подробно. Ссудные операции яв-ляются главными активными операциями коммерческих банков, кото-рые осуществляются в форме банковского кредитования. Их можно классифицировать по следующим признакам:
1. По срокам погашения ссуды:
- онкольные ссуды, подлежащие возврату после поступления официального уведомления от кредитора;
- краткосрочные ссуды, предоставляемые заемщику на восполне-ние временного недостатка собственных оборотных средств.
В россий-ской практике срок ссуды колеблется в пределах от 1 до 6 месяцев;
- среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до 2 лет на цели производственного и коммерческого характера;
- долгосрочные ссуды, используются для финансирования инве-стиционных проектов, обслуживания движения основных фондов хо-зяйствующих субъектов, покупки имущества и осуществления капи-тальных вложений. Данный вид ссуды имеет продолжительный срок реализации и требует больших объемов передаваемых кредитных средств. Долгосрочные ссуды предоставляются часто на срок от 3 до 10 лет.
2. По способу погашения ссуды:
- ссуды, погашаемые единовременным взносом;
- ссуды, погашаемые равными долями в течение всего срока дей-ствия кредитного договора.
3. По способу взимания ссудного процента:
- ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;
- ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взно-сами в течение всего срока кредитного договора;
- ссуды, процент по которым удерживается кредитором в момент непосредственной передачи ее заемщику.
4. По наличию обеспечения:
- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения кото-рых является кредитный договор;
- обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения выступают имущество или ликвидные финансовые активы, принадлежащие за-емщику на правах собственности;
- ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, где возвратность кредита достигается за счет оформления обязательства со стороны га-ранта возместить ссуду кредитору в случае несостоятельности заемщи-ка или нарушения им условий кредитного договора.
5. По целевому назначению:
- ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;
- целевые ссуды, предполагающие необходимость использовать кредитные ресурсы исключительно в целях, указанных в кредитном договоре и бизнес-плане, который необходим при данной форме кре-дитования.
6. По категории потенциальных заемщиков:
- вексельные ссуды – это ссуды, обеспеченные векселем;
- подтоварные ссуды – это ссуды, выдаваемые под залог товаров и товарных документов;
- ипотечные ссуды, обеспечением которых являются юридиче-ские права на недвижимое имущество;
- межбанковские ссуды – это взаимные ссуды кредитных органи-заций;
- лизинговые ссуды – это ссуды, предоставляемые на покупку ос-новных фондов, а затем передаваемые на правах аренды в долгосроч-ное пользование за определенную арендную плату.
Учетные операции – операции по учету векселей и других обли-гационных займов.
Напомним, что вексель – долговое обязательство должника упла-тить обозначенную в векселе сумму в заранее оговоренный срок. Более подробная характеристика векселя была представлена в теме 6.
Операция учета (дисконтирования) векселей или иных облига-ционных займов означает покупку обязательств коммерческим банком до истечения срока погашения указанных ценных бумаг. За эту услугу коммерческий банк взимает с клиента определенный процент (комис-сию), который называется учетным процентом (дисконтом). Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на ценной бумаге (номи-нальная стоимость), и суммой, выплачиваемой держателю данной бу-маги ранее срока оплаты.
Формула учета (дисконтирования) векселя и облигаций:

ЭКОНОМИКА.Макроэкономика

,
где Н1 – выплачиваемая в будущем сумма по векселю или по др. обя-зательствам; Н – номинальная стоимость векселя или облигации; f – относительная длина периода до погашения векселя или облигации; d(t) – учетная (дисконтная) ставка.
Инвестиционными операциями коммерческого банка является размещение имеющихся в распоряжении банка ресурсов в различного рода ценные бумаги: в корпоративные акции, облигации, в том числе в государственные облигационные займы, в векселя, в производные ценные бумаги.
Акция – эмиссионная долевая ценная бумага, закрепляющая пра-ва ее владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть его имущества. Акции могут быть двух видов: обыкновенные и привилегированные. По обыкновенным акциям выплачиваются ди-виденды, которые зависят от колебания прибыли, остающейся после уплаты дивидендов по привилегированным акциям акционерного об-щества. Обыкновенные акции обладают правом голоса. По привилеги-рованным акциям их владелец получает твердо фиксированный диви-денд независимо от колебания прибыли.
Облигация – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитента в установленный ею срок номи-нальной стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости. Таким образом, облигация есть долговое обязательство эмитента перед инвестором. Облигации могут быть выпущены как предприятиями, так и государственными органами (федеральными или местными). Государственные облигации принято считать самыми ликвидными ценными бумагами, так как они обеспечены государст-венным имуществом.
Помимо долговых (облигаций) и долевых (акций) ценных бумаг существуют специфические финансовые инструменты рынка ценных бумаг, называемые производными финансовыми инструментами. Производные финансовые инструменты– это документ, определяющий право на покупку или передачу в будущем ценных бумаг. К ним отно-сят финансовые фьючерсы, опционы, варранты.
Сформированный портфель финансовых активов должен обеспе-чивать банку соответствующую макроэкономической тенденции до-ходность, уровень прибыльности, диверсификацию активов и ликвид-ность. Доход по инвестиционному портфелю формируется в ходе со-вершения банком спекулятивных операций с ценными бумагами за счет получения разницы в ценах. В частности, банк ориентируется на краткосрочные колебания цен так, чтобы максимально увеличить раз-ницу между ценой покупки и продажи финансовых активов. Кроме то-го, по инвестиционному портфелю банки получают процентные вы-платы в виде купонов по облигациям, дивидендов по акциям.
Диверсификация вложений финансовых активов предполагает оптимальное и эффективное сочетание различных видов ценных бумаг с целью снижения риска. Поскольку все финансовые активы различа-ются по уровню доходности и риска, их возможные сочетания в порт-феле устраняют негативные последствия.
И, наконец, к четвертой группе активных операций коммерческо-го банка можно отнести операции факторинга и форфейтинга.
Коммерческие банки стали использовать такую форму кредита, как факторинг. Это не традиционный вид банковских услуг и связан он с тем, что банк покупает «дебиторские задолженности» предпри-ятий за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому предприятие продало товар или оказало услуги.
Факторинг – это перекупка или перепродажа чужой задолженно-сти или коммерческой операции по доверенности. Существует два ви-да факторинга: конвенционный (открытый) и конфиденциальный (скрытый). При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование продано банку. При конфиденциальном факторинге никто из контрагентов не осведомлен о кредитовании его продаж банком. Поэтому стоимость конфиденциальных операций фак-торинга выше, чем конвенционных, и значительно дороже других бан-ковских кредитов. Конфиденциальный факторинг, в свою очередь, бы-вает с правом регресса, т.е. с правом обратного требования платежа с поставщика, или без права регресса.
Использование факторинга позволяет ускорить получение плате-жей поставщиком, снижает его расходы и улучшает финансовые пока-затели. Одновременно данный вид операции сопровождается кредит-ным риском для банков, который, в свою очередь, требует от участни-ков сделки наличия страхования.
Форфейтинг – это одна из разновидностей долгосрочного факто-ринга, связанная с продажей банку долгов и соответственно переходом риска неплатежа по долговому документу на банк, взыскание которых наступит через 1-5 лет.
<< | >>
Источник: И.В. Дегтярева. ЭКОНОМИКА.Макроэкономика. 2004

Еще по теме 7.4. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ:

  1. 13.2. Коммерческие банки и их операции
  2. Коммерческие банки и их операции. Банковские резервы
  3. Коммерческие банки
  4. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ
  5. Коммерческие и специализированные банки
  6. 4.7. Коммерческие банки
  7. Вопрос 54 Коммерческие банки
  8. 4. Коммерческие банки и системаплатежей
  9. 5. Коммерческие банки и денежнаямасса
  10. Вопрос 65 Крупнейшие коммерческие банки мира
  11. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИЕ